3.第36行“民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分”：填報納稅人經民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準，減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅稅額。

　　4.第37行“過渡期稅收優(yōu)惠”：填報納稅人符合國務院規(guī)定以及經國務院批準給予過渡期稅收優(yōu)惠政策。

　　5.第38行“其他”：填報國務院根據稅法授權制定的其他減免稅額。

　?。┑?9行“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額”：填報創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

　?。ㄆ撸┑置馑枚愵~合計

　　1.第41－43行，填報納稅人購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產等專用設備的，允許從企業(yè)當年的應納稅額中抵免的投資額10%的部分。當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免。

　　2.第44行“其他”：填報國務院根據稅法授權制定的其他抵免所得稅額部分。

　?。ò耍p免稅附列資料

　　1.第45行“企業(yè)從業(yè)人數”：填報納稅人全年平均從業(yè)人員，按照納稅人年初和年末的從業(yè)人員平均計算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　2.第46行“資產總額”：填報納稅人全年資產總額平均數，按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　3.第47行“所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）”項目，填報納稅人所屬的行業(yè)，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　四、表內及表間關系

　?。ㄒ唬┍韮汝P系

　　1.第1行＝本表第2＋3＋4＋5行。

　　2.第6行＝本表第7＋8行。

　　3.第9行＝本表第10＋11＋12＋13行。

　　4.第14行＝本表第15＋25＋29＋30＋31＋32行。

　　5.第15行＝本表第16至24行合計。

　　6.第25行＝本表第26＋27＋28行。

　　7.第33行＝本表第34＋35＋36＋37＋38行。

　　8.第40行＝本表第41＋42＋43＋44行。

　　（二）表間關系

　　1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行；

　　2.第6行＝附表三第16行第4列＝主表第18行；

　　3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行；