（一）本表用于營業(yè)稅改征增值稅的納稅人中，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫。其他納稅人不得填寫。
（二）“稅款所屬時(shí)間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。
（三）第1欄“本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額；營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額。
提示：本欄各行次等于《附列資料（一）》第11列對應(yīng)各行次。
（四）第2欄“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額。
提示：本欄各行次等于上期《附列資料（三）》第6欄對應(yīng)各行次。
（五）第3欄“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期取得的發(fā)票金額。
（六）第4欄“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。
提示：本欄各行次＝第2欄對應(yīng)各行次+第3欄對應(yīng)各行次。
（七）第5欄“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。
提示：本欄各行次應(yīng)小于或等于第4欄對應(yīng)各行次，且小于或等于第1欄對應(yīng)各行次。
（八）第6欄“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。
提示：本欄各行次＝第4欄對應(yīng)各行次-第5欄對應(yīng)各行次。



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來源：會計(jì)師事務(wù)所   北京營業(yè)稅改增值稅   2012年所得稅匯算清繳   公司注銷清算



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