39. 第39行“其中：分支機構(gòu)小計”：為本表第40行、第41行、第42行的合計。
40. 第40行“其中：收入總額”：取自所有匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表中的分支機構(gòu)的收入總額列；
41. 第41行“工資總額”：取自所有匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表中的分支機構(gòu)的收入總額列；
42. 第42行“資產(chǎn)總額”：取自所有匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表中的分支機構(gòu)的收入總額列；
43. 第43行“總機構(gòu)分攤所得稅額”：本表第33行-第45行；
44. 第44行“總機構(gòu)分攤的比例”：由本表的第43行÷第33行；
45. 第45行“分支機構(gòu)分配的所得稅額”：取自所有匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表中的分支機構(gòu)的分支機構(gòu)分攤的分配稅額列；
46. 第46行“分支機構(gòu)分配的比例”：由本表的第45行÷第33行；
47. 第47行“本年累計實際已預繳的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第34行“本年累計實際已預繳的所得稅額”；
48. 第48行“其中：匯總納稅的總機構(gòu)分攤預繳的稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第35行“其中：匯總納稅的總機構(gòu)分攤預繳的稅額”；
49. 第49行“匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預繳的稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第36行“匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預繳的稅額”；
50. 第50行“匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預繳稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第37行“匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預繳稅額”；
51. 第51行“本年應補的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第40行“本年應補（退）的所得稅額”的正數(shù)合計；
52. 第52行“本年應退的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報表（A類）的第40行“本年應補（退）的所得稅額”的負數(shù)合計的絕對值。

三、企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表（合并納稅）
本表依據(jù)A類企業(yè)所得稅年度申報報表以及匯總納稅分支機構(gòu)分配表進行匯總編制，在本表中，除第1至5行以外，其余所有數(shù)據(jù)均為匯總合并納稅的企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
行次說明
1. 第1行“稅務(wù)登記戶數(shù)”：匯總表（A類）第1行＋匯總表（B類）第1行；；
2. 第2行“開業(yè)戶數(shù)”：匯總表（A類）第2行＋匯總表（B類）第2行；
3. 第3行“應參加匯算清繳戶數(shù)”：匯總表（A類）第3行＋匯總表（B類）第3行；